Dla frankowiczów, którzy zdecydowali się podpisać ugodę z bankiem, przepisy stwarzają dodatkowe możliwości. Na mocy rozporządzenia w sprawie zaniechania poboru podatku od niektórych dochodów związanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe tacy kredytobiorcy mogą oszczędzić.
Podatku nie zapłacą jednak również osoby, które uzyskają wyrok ustalający nieważność zobowiązania. Z tego powodu przed przyjęciem propozycji ugodowej banku warto dokładnie przeanalizować, które rozwiązanie będzie najkorzystniejsze w przypadku Twojego kredytu. Sprawdź, kto może skorzystać ze zwolnienia z podatku dla frankowiczów.
Ulga podatkowa dla frankowiczów jest skierowana do osób, które zdecydowały się na polubowne zakończenie sporu z bankiem. Chodzi o ugody dotyczące przeliczenia kwoty kredytu na złotówki i potraktowania kredytu tak, jakby od początku był zobowiązaniem w PLN.
Ugody frankowe są mniej korzystne dla frankowiczów niż ustalenie nieważności kredytu, ponieważ w tym przypadku wysokość zwrotu jest niższa, a konsument dodatkowo nie uwolni się od zobowiązania. Mimo to część kredytobiorców zdecydowała się na skorzystanie z takiej propozycji. Po podpisaniu umowy takie osoby zastanawiały się, co z podatkiem od ugody frankowej. Wszystko dlatego, że ustawa o podatku PIT zakłada, że częściowe umorzenie długu, które wynika z ugody zawartej z bankiem, jest traktowane jako przychód, który podlega opodatkowaniu.
Na szczęście w 2022 roku na mocy rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zaniechania poboru podatku od niektórych dochodów związanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe konsumentom przyznano ulgę w postaci zwolnienia z podatku dla frankowiczów. Podlega mu umorzona na mocy ugody kwota wierzytelności, która powstaje na skutek zastosowania w ugodzie ujemnego oprocentowania. Co ciekawe ulga obejmuje zarówno podatek PIT, jak i CIT.
Ulga podatkowa dla frankowiczów, którzy zdecydowali się na zawarcie ugody z bankiem, to znaczne odciążenie dla portfela i możliwość uniknięcia formalności. Skorzystanie ze zwolnienia jest bardzo proste.
Wszystko dlatego, że kwoty umorzonego zobowiązania nie trzeba wykazywać w rocznym zeznaniu PIT. W tego typu deklaracjach nie wskazuje się bowiem dochodów, które są zwolnione z opodatkowania. Ulga nie wymaga też dodatkowych działań ze strony banku. Dzięki temu instytucja nie musi przekazywać kredytobiorcy rocznej informacji PIT-11.
Ulga podatkowa dla frankowiczów została wprowadzona w celu poprawy sytuacji finansowej już i tak mocno pokrzywdzonych przez nieuczciwe działania banków osób. Dzięki regulacji kredytobiorca nie musi płacić podatku dochodowego od otrzymanej części długu, która została umorzona albo z tytułu ujemnego oprocentowania kredytu.
Eksperci podkreślają, że w sporach frankowych występuje konieczność zapewnienia frankowiczom odpowiedniej ochrony. To właśnie konsumenci – jako słabsza strona stosunku prawnego – są szczególnie narażeni na niekorzystne skutki sporów frankowych. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej w swoich orzeczeniach wielokrotnie podkreślał już, że banki nie mogą czerpać korzyści ze swojego nieuczciwego działania. Wszelkie przepisy, które mogłyby utrudniać kredytobiorcom dochodzenie swoich praw, byłyby sprzeczne z tą ideą.
Jeśli chcesz skorzystać ze zwolnienia z podatku dla frankowiczów, wystarczy, że złożysz oświadczenie o tym, że kredyt został zaciągnięty na realizację inwestycji mieszkaniowej w jednym gospodarstwie domowym. Dodatkowym warunkiem jest nieskorzystanie z takiego umorzenia w przypadku innej inwestycji.
W praktyce skorzystanie z ulgi podatkowej nie stanowi więc dla większości frankowiczów znacznej trudności. Początkowo ulga miała obowiązywać tylko do końca 2022 roku. W obliczu zwiększającej się liczby sporów frankowych podjęto jednak decyzję o jej przedłużeniu do końca 2024 roku.
Opodatkowaniu podatkiem podlega przychód. W przypadku sądowego wyroku ustalającego nieważność umowy kredytu w CHF nie ma jednak mowy o odnotowaniu po stronie kredytobiorcy przychodu w rozumieniu przepisów o podatku PIT. Korzyść finansowa, jaką odnoszą dzięki takiemu wyrokowi frankowicze, nie jest uznawana za podlegającą pod regulacje podatkowe.
To bardzo dobra informacja dla osób, które zdecydowały się walczyć o swoje prawa przed sądem. Tacy kredytobiorcy nie muszą obawiać się dodatkowych kosztów. Warto pamiętać, że obecnie to właśnie ustalenie nieważności umowy kredytu jest rozwiązaniem, które może zapewnić konsumentom najwyższe korzyści.
Wszystko dlatego, że przyjmując propozycję ugodową banku, dochodzi do przeliczenia zobowiązania na złotówki. Nawet jeśli zastosowany kurs CHF będzie niższy niż ten, który obowiązuje obecnie, to i tak uzyskana korzyść będzie znacznie niższa, niż gdyby strony zwracały sobie swoje wzajemne świadczenia po ustaleniu nieważności umowy. Dodatkowo kredytobiorca nie uwolni się w ten sposób od zobowiązania – cały czas będzie musiał je spłacać. Sam zwrot w przypadku ustalenia nieważności kredytu jest z kolei nawet kilkukrotnie wyższy niż łączne korzyści uzyskane w postępowaniu sądowym.
Ulga podatkowa dla frankowiczów to ważne rozwiązanie, które umożliwia frankowiczom znaczne oszczędności. Regulacja może pomóc w skłonieniu pokrzywdzonych przez nieuczciwe działania banków kredytobiorców do walki o swoje prawa. Jeśli zdecydowałeś się na zawarcie ugody z bankiem, sprawdź, czy możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku dla frankowiczów. Jeśli jednak cały czas zastanawiasz się, jakie działania w sprawie kredytu frankowego można podjąć w przypadku swojej umowy, skonsultuj się z nami i przeprowadź porównanie opłacalności każdego z dostępnych dla Ciebie rozwiązań. Obecnie to pozwanie banku i uzyskanie wyroku ustalającego nieważność umowy jest zazwyczaj najlepszym wyjściem. Również w tym przypadku nie zapłacisz podatku, dlatego nie musisz się martwić o dodatkowe koszty.
